Белая доставка и таможня из Китая

Купим для Вас товар в Китае, доставим из Китая, оформим таможню и передадим Вам «в белую» со всеми документами

Поиск Отправьте запрос

Новосибирск, ул. Блюхера, 71/1

8 800 300-74-46

пн-пт 11:00–19:00 import@domaks.ru

Рассчитать
стоимость и сроки Рассчитать
убытки от карго

Карго доставка из Китая и налоговые претензии

от

Давайте разберемся к каким налоговым претензиям может привести карго доставка из Китая?

Сразу поясню, что карго-компании возят товары нелегально, с нарушением законодательства.

Карго доставка из Китая — это контрабанда. Карго доставка из Китая всегда опасны для бизнеса.

В этой статье далее мы разбираем какие есть риски при ввозе грузов через карго-компании и как нужно правильно ввозить грузы в Россию.

Давайте разберемся как должен ввозится товар из Китая в Россию по правильному

  • Вы заключаете контракт с китайским поставщиком.
  • Оплачиваете ему деньги со своего счета в банке в юанях, при этом проходите валютный контроль.
  • Поставщик отгружает Вам товар.
  • Товар приходит в Россию, проходит таможню, с уплатой всех положенных таможенных пошлин и НДС.
  • Далее товар идет к Вам на склад.
  • После бухгалтерия ставит товар на приход.

Далее по всей цепочке перепродажи товара, его сопровождает номер таможенной декларации.

Вот пример таможенной декларации

Карго доставка из Китая и налоговые претензии

Он указывается в счете-фактуре.

Чтобы проще было понять, представим ситуацию: Вы юрлицо купили в России товар китайского производства у юрлица.

Вам выставили счет-фактуру, в ней должен быть указан номер таможенной декларации и страна происхождения.

Кстати, если на счет-фактуре на китайский товар не указан номер таможенной декларации и страна происхождения, то это нарушение.

По номеру таможенной декларации все передвижение товара, от юрлца к юрлицу можно отследить. Что и делается в системе АСК «Налог-3», которой пользуются налоговые органы.

Кроме номера счета-фактуры в системе АСК «Налог-3» используются масса других данных, которые позволяют контролировать уплату НДС.

Если же Вы импортер и ввозите товар в Россию, то по таможне проходит информация о ввозе данного товара. Она попадает в АСК «Налог-3». И дальше все передвижение товара видит налоговая.

Если же товар ввезен из Китая через карго компанию, то нет номера таможенной декларации или он не правильный.

И если где-то в дальнейшем по цепочке перепродажи товара всплывет, что он китайского производства, то по цепочке могут прийти к Вам и спросить: «откуда Вы взяли товар?»

Как может выясниться что товар завезен карго доставкой из Китая?

Карго доставка из Китая и налоговые претензии
Во-первых, налоговая может провести выездную проверку.

Такая проверка может пройти не только у Вас, но и у Вашего покупателя, или покупателя Вашего покупателя и т. д.

Допустим, пришла налоговая проверка к Вашему покупателю. Осматривают склад. Там товар. На товаре китайская маркировка. А в документах не указан номер таможенной декларации.

Раскрутить всю цепочку назад очень просто.

Во-вторых, таможня имеет право устраивать такие же выездные проверки. 

Но в отличие от налоговой они контролируют не уплату налогов, а правильно ли ввезен товар через границу, все ли платежи в таможню уплачены.

В-третьих, факт нелегального ввоза из Китая может всплыть у налоговых органов с другой стороны.

Давайте снова вернемся к примеру с «белым» импортом из Китая.

Когда компания ввозит товар через таможню, она платит таможенную пошлину и НДС.

С точки зрения НДС это выглядит так: товар из Китая вошел в страну без НДС, далее на таможне уплачен НДС от стоимости товара.

Товар стал с НДС.

Допустим, товар стоил 100 тыс. руб. без НДС.

На таможне уплачен НДС 20 тыс. руб.

В итоге товар стал стоить 120 тыс. руб., в т.ч. НДС 20%

Затем Вы продали этот товар другому юрлицу и уплатили разницу НДС, между тем НДС, который возник к уплате и НДС уже уплаченным на таможне.

Как все выглядит при карго доставке из Китая?

Карго-компания выставляет Вам счет на закупку у них товара. На самом деле они получают Ваши деньги и незаконными способами переправляют их через границу Вашему поставщику.

Далее товар незаконным способом пересекает границу и при этом не уплачиваются таможенные пошлины и НДС.

Но в отгрузочных документах (счет-фактура и товарная накладная) Вам указывают НДС, как будто карго-компания его уплатила в бюджет.

На самом деле НДС в бюджет не уплачен.

Это называется разрыв НДС.

Вы этот «не уплаченный» НДС ставите себе к вычету, а налоговые органы это видят.

Основная задача системы АСК «Налог-3» борьба с разрывами в уплате НДС и борьба с «обналичкой».

АСК «Налог-3» стыкуется с данными таможни. В ней видны все платежи через банки.

Через разрывы НДС и можно увидеть, что НДС не доплачен.

Соответственно, очень легко устанавливается факт нелегального импорта.

Одно из частых возражений: «Ко мне никогда не было вопросов от налоговой, так чего бояться?»

Налоговики с каждым годом все больше и больше совершенствуют АСК «Налог-3», туда подключается все больше и больше данных. Алгоритмы анализа становятся все надежнее.

Выявлять разрывы НДС им все проще.

Вполне возможно что сейчас они Вас еще не увидели, а через год или два увидят и начнут спрашивать.

Помните, что налоговая имеет право проверять деятельность организации на три года назад.

И если они через 2 года заинтересуются Вами, то спрашивать будут начиная с прошлого года.

И лучше перейти на «белую» работу уже сейчас, а еще лучше «вчера».

Если Вам нужно сделать расчёт белой доставки из Китая, свяжитесь с нами.

Отправить запрос на расчет

Еще статьи о Карго доставке из Китая

Перейти на страницу «Белая» доставка из Китая: основы

Так же читайте статьи из рубрики Сколько стоит доставка из Китая?

Присоединяйтесь к нашему Telegram-каналу

Самые популярные статьи

    Выведем ваш бизнес на новый уровень с легальной доставкой из Китая

    Получите бесплатную консультацию по любым вопросам, в том числе:

    • Как перейти с карго
      на белую доставку

    • Сроки и стоимость доставки

    • Как заказать
      с Alibaba и 1688

    • Маркировка
      Честный знак

    Где с вами связаться?

    Позвонить

    Свяжемся с вами в течение 10 минут

    Я даю согласие на обработку персональных данных и подтверждаю, что ознакомлен и согласен с Политикой Конфиденциальности







    Рассчитать стоимость
    и сроки доставки     Рассчитать
    убытки от карго

    Калькулятор потенциальных убытков

    при использовании карго доставки из Китая

    Представьте ситуацию: к Вам в компанию пришла налоговая или таможенная проверка
    и обнаружили товар, ввезенный через карго.

    С помощью калькулятора, Вы сможете узнать какие штрафы Вас ожидают, а также риск уголовного наказания в Вашем случае.

    Заполните поля и нажмите кнопку “Рассчитать риски” для получения расчета.

    Выберете один из вариантов
    • ОСН (НДС)
    • УСН (доходы, 6%)
    • УСН (доходы - расходы, 15%)
    руб.
    руб.
    шт.

    Ваш расчет потенциальных убытков

    Статья 16.21 КоАП

    Возникновение и прекращение обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза, срок их уплаты и особенности исчисления...

    Читать полностью

    Максимальная сумма штрафа и стоимость конфискованного товара

    200 000 руб.

    Статья 56 ТК ЕАЭС

    Уплата пошлин и НДС при незаконном перемещении товаров через границу.

    Читать полностью

    Сумма таможенных платежей к уплате:

    32 000 руб.

    Статья 122 НК

    Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

    Читать полностью

    Доплата налогов на сумму:

    32 000 руб.

    Статья 199 УК РФ

    Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов

    Читать полностью

    Срок лишения свободы до

    32 000 лет

    Ваши итоговые риски:

    штраф:

    232 000 руб.

    срок лишения свободы:

    до 3 лет

    Редактировать

    Хотите узнать как обезопасить свой бизнес
    и перейти на белую доставку? Cвяжитесь с нами

    Узнать, как избежать убытков
    • Калькулятор составлен совместно с юристами, практикующими споры с таможней и налоговой
    • Калькулятор составлен на основании судебной практики

    Если у Вас есть сомнения с приведенными расчетами, можете проконсультироваться с юристами
    и посмотреть судебную практику.

    Статья 16.21. Незаконное пользование товарами, их приобретение, хранение либо транспортировка

    Пользование товарами, которые незаконно перемещены через таможенную границу Евразийского экономического союза и в отношении которых не уплачены таможенные пошлины, налоги или не соблюдены установленные международными договорами государств - членов Евразийского экономического союза, решениями Евразийской экономической комиссии, нормативными правовыми актами Российской Федерации запреты и ограничения, либо товарами, выпущенными, в том числе условно, в соответствии с таможенной процедурой, пользование которыми, передача которых во владение или в пользование либо распоряжение которыми иными способами допущены в нарушение установленных запретов и (или) ограничений, а также приобретение, хранение либо транспортировка таких товаров - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей; на юридических лиц - от одной второй до двукратного размера стоимости товаров, явившихся предметами административного правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо конфискацию предметов административного правонарушения.

    Статья 56. Возникновение и прекращение обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза, срок их уплаты и особенности исчисления

    1. Обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при ввозе товаров на таможенную территорию Союза.

    Обязанность по уплате вывозных таможенных пошлин при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает при вывозе товаров с таможенной территории Союза.

    2. Обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза возникает у лиц, незаконно перемещающих товары. Лица, участвующие в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию Союза - также лица, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности их ввоза на таможенную территорию Союза, несут солидарную обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов с лицами, незаконно перемещающими товары.

    3. Обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза прекращается у лиц, указанных в пункте 2 настоящей статьи, при наступлении следующих обстоятельств:

    4. При незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день пересечения товарами таможенной границы Союза, а если этот день не установлен, - день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу Союза.

    5. При незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза таможенные пошлины, налоги подлежат уплате в размере, как если бы товары помещались под следующие таможенные процедуры:

    6. Таможенные пошлины, налоги при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза исчисляются в соответствии с настоящей главой с учетом пункта 7 настоящей статьи, а если таможенный орган не располагает точными сведениями о товарах, также с учетом пункта 8 настоящей статьи.

    7. Для исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки таможенных пошлин, налогов, действующие на день пересечения товарами таможенной границы Союза, а если этот день не установлен, - на день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу Союза.

    В случае если для определения таможенной стоимости товаров, а также для исчисления таможенных пошлин, налогов требуется произвести пересчет иностранной валюты в валюту государства-члена, такой пересчет производится по курсу валют, действующему на день пересечения товарами таможенной границы Союза, а если этот день не установлен, - на день выявления факта незаконного перемещения товаров через таможенную границу Союза.

    8. В случае если таможенный орган не располагает точными сведениями о товарах (характере, наименовании, количестве, происхождении и (или) таможенной стоимости), база для исчисления подлежащих уплате таможенных пошлин, налогов определяется на основании имеющихся у таможенного органа сведений, а классификация товаров осуществляется с учетом пункта 3 статьи 20 настоящего Кодекса.

    В случае если код товара в соответствии с Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности определен на уровне группировки с количеством знаков менее 10:

    При установлении впоследствии точных сведений о товарах таможенные пошлины, налоги исчисляются исходя из таких точных сведений, и осуществляется возврат (зачет) сумм излишне уплаченных и (или) излишне взысканных таможенных пошлин, налогов либо взыскание неуплаченных сумм в соответствии с главами 10 и 11 настоящего Кодекса.

    9. В случае конфискации или обращения товаров в собственность (доход) государства-члена в соответствии с законодательством этого государства-члена, задержания таможенными органами товаров в соответствии с главой 51 настоящего Кодекса, размещения на временное хранение, помещения товаров под таможенные процедуры после исполнения обязанности по уплате таможенных пошлин, налогов и (или) их взыскания (полностью или частично) суммы таможенных пошлин, налогов, уплаченные и (или) взысканные в соответствии с настоящей статьей, подлежат возврату (зачету) в соответствии с главой 10 настоящего Кодекса.

    10. Положения пунктов 1 - 9 настоящей статьи не применяются при незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием.

    При незаконном перемещении товаров через таможенную границу Союза с недостоверным таможенным декларированием таможенные пошлины, налоги исчисляются в соответствии с настоящим Кодексом. При этом фактически уплаченные при таможенном декларировании товаров таможенные пошлины, налоги повторно не уплачиваются (не взыскиваются), а суммы излишне уплаченных и (или) излишне взысканных таможенных пошлин, налогов подлежат возврату (зачету) в соответствии с настоящим Кодексом.

    Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

    1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влекут взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

    3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

    4. Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата налога (сбора, страховых взносов) в случае, если у налогоплательщика (плательщика сбора, страховых взносов) со дня, на который приходится установленный настоящим Кодексом срок уплаты налога (сбора, страховых взносов), до дня вынесения решения о привлечении к ответственности за правонарушение, предусмотренное пунктом 1 настоящей статьи, непрерывно имелись положительное сальдо единого налогового счета и (или) суммы денежных средств, зачтенные в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса), в размере, достаточном для полной или частичной уплаты налога. В этом случае налогоплательщик (плательщик сбора, страховых взносов) освобождается от предусмотренной настоящей статьей ответственности в части, соответствующей указанному положительному сальдо единого налогового счета и (или) сумме денежных средств, зачтенной в счет исполнения предстоящей обязанности по уплате конкретного налога (сбора, страхового взноса).

    Статья 199. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов

    1. Уклонение от уплаты налогов, сборов, подлежащих уплате организацией, и (или) страховых взносов, подлежащих уплате организацией - плательщиком страховых взносов, путем непредставления налоговой декларации (расчета) или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах является обязательным, либо путем включения в налоговую декларацию (расчет) или такие документы заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере, - наказывается штрафом в размере от ста тысяч до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет, либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо арестом на срок до шести месяцев, либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

    2. То же деяние, совершенное:

    Примечания. 1. Крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд восемнадцать миллионов семьсот пятьдесят тысяч рублей, особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятьдесят шесть миллионов двести пятьдесят тысяч рублей.

    2. Лицо, впервые совершившее преступление, предусмотренное настоящей статьей, освобождается от уголовной ответственности, если этим лицом либо организацией, уклонение от уплаты налогов, сборов, страховых взносов которой вменяется этому лицу, полностью уплачены суммы недоимки и соответствующих пеней, а также сумма штрафа в порядке и размере, определяемых в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.