Белая доставка из Китая: валютный контроль

от

Сегодня хочу поговорить о валютном контроле при белой доставке из Китая.

Что это такое, как работает, на что нужно обратить внимание.

Что такое валютный контроль при импорте из Китая?

Его проводят банки, в которых у предпринимателей и компании открыты расчетные и валютные счета.

Под него попадают все сделки связанные с платежами в Китай и другие страны.

Основная задача валютного контроля

Запретить вывод денег из страны без оснований.

Можно платить в Китай, если в Россию на эту сумму будет ввезен товар.

Нельзя платить просто так без ввоза товара.

Это карается штрафами. О них расскажу немного позже.

Основная идея — на сумму оплаты в Китай должен через таможню зайти в Россию товар.

Основной документ по которому работает валютный контроль при белой доставке из Китая это

Инструкция Центрального Банка Российской Федерации (Банк России, ЦБР) от 16 августа 2017 г. №181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке и сроках представления единых форм учета и отчетности по валютным операциям, правилах проведения отдельных банковских операций и составления статистической отчетности по ним «

Краткая выжимка из этой инструкции:

Поставки до 600 тыс. руб. не полежат контролю.

Вы можете просто оплатить эту сумму по реквизитам в Китай, указать в назначении платежа за какой товар оплата, номер и дату инвойса.

Банк не потребует никаких документов.

Если оплата в валюте, то сумма пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату инвойса.

Поставки от 600 тыс. руб. до 3 млн. руб. контролируются жестче.

Для такого платежа Вам нужно предоставить в банк контракт и инвойс.

Поставки на сумму более 3 млн. руб. ставятся на учет в банке.

Контракту присваивается УНК — уникальный номер контракта. Это нужно сделать в течение 15 дней с даты подписания контракта.

В контракте обязательно указывается срок поставки и срок возврата аванса в случае непоставки товара.

Все платежи по такому контракту заносятся в специальную ВБК — ведомость банковского контроля.

При подаче таможенной декларации нужно прикладывать ВБК к пакету документов в таможню.

После выпуска таможенной декларации Вы должны в течение 15 дней предоставить ее в банк и оформить справку о подтверждающих документах (СПД).

Если после оплаты товара прошел срок поставки, но товар не прошел таможню, то Вы обязаны вернуть деньги в Россию.

Например, в контракте указано «срок поставки 60 дней после оплаты».

Это означает, что не позже чем через 60 дней после оплаты должна быть оформлена таможенная декларация на товар.

И банк не волнуют причины почему это не сделано:

  • поставщик задержал поставку,
  • перевозчик не доставил
  • и т. д.

После окончания срока поставки, если товар не ввезен, начинает идти следующий срок — срок возврата оплаты. Этот срок Вы сами указываете в контракте.

Например, у Вас в контракте указано «в случае непоставки товара Поставщик обязан вернуть аванс не позже 90 дней с даты оплаты» (или 30 дней с даты не поставки).

И у Вас начинает идти этот срок. В течение дополнительных 30 дней вы должны сделать так, чтобы поставщик вернул аванс.

Как Вы это сделаете никого не волнует.

Штрафы за нарушения валютного контроля при белой доставке из Китая

Штраф за не возврат аванса сейчас сильно уменьшился.

Раньше он составлял от 75% до 100% от суммы не вернувшегося аванса. И это было очень серьезно.

Представьте, поставщик в Китае оказался мошенником. Вы ему перевели деньги и он перестал выходить на связь.

Получается Вы потеряли сумму предоплаты, а также должны уплатить штраф от 75% до 100% суммы.

Сейчас штраф стал меньше.

Читаем п. 5 ст 15.25 КОАП РФ:

Если сумма в рублях не вернулась полностью, то от 3% до 10% от суммы. Если вернулась с опозданием то 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки.

Если же оплата была в валюте, от 5% до 30% процентов от суммы не вернувшегося аванса.

Плюс такой же штраф на должностное лицо, т. е. директора компании.

Штрафы за не предоставление документов по валютному контролю от 3 до 5 тыс. руб. (ст. 19.7 КоАП).

Кроме того есть штрафы незаконные валютные операции от 20% до 40% от суммы незаконной валютной операции.

К ним относятся:

  • покупка валюты не в банках и на биржах,
  • расчеты в валюте минуя банки — например с помощью криптовалюты.

Статьи УК о нарушениях валютного контроля

Статья 193 УК. Невозврат валюты из-за границы.

Если сумма превысила 100 млн. руб. — срок заключения до 3 лет.

Если сумма превысила 150 млн. руб — срок заключения до 5 лет.

Статья 193.1 Перечисление валюты по подложным документам.

Если сумма более 9 млн. руб. — срок лишения свободы до 3 лет

Если в составе группы лиц или сумма более 45 млн. руб., то до 5 лет.

Если Вам нужно сделать расчет белой доставки и таможни из Китая без таких рисков, свяжитесь с нами

Отправить запрос на расчет

Перейти на страницу «Белая» доставка из Китая: основы

Так же читайте статьи из рубрики Сколько стоит доставка из Китая?

Присоединяйтесь к нашему Telegram-каналу

Самые популярные статьи